篇一：出納員日常工作流程表

出納人員應當有一份自己的工作流程表，才能使工作有條不紊，也不會在忙碌的工作中迷失方向。 1.出納工作的每日流程

出納工作的每日流程一般是：

(1)上班第一時間，列明昨日未辦完事項，檢查現金庫存，查詢銀行存款余額。

(2)請示領導或財務主管對當日資金的收支安排，在當日工作安排簿上一一列明。

(3)根據領導批示辦理付款手續，付款依據必須真實、完整、合理，超越權限范圍的付款要求應當報送相應的領導審批。

(4)辦理各種收款事項，應當注意收入計算的準確性，明確收入來源。

(5)對收、付款單證進行檢查，補齊手續并分類。

(6)根據收、付款單據，編制記帳憑證。

(7)根據記帳憑證，逐日逐筆按順序登記現金日記帳和銀行存款日記帳，并每日結出余額。

(8)逐筆注銷工作安排簿中已完成事項。

(9)下班前進行庫存現金盤點，做到帳實相符。

(10)對銀行支票進行清點，核實當日銀行收支金額。

(11)對發票、收據等進行清點，合適當日相關業務。

(12)對未完成的經濟也列明待處理。

(13)編制出納日報表，反映單日資金收支情況。

(14)臨下班前，檢查保險柜、抽屜是否鎖好，資料憑證是否收好。

2、出納工作每周流程

對于收支業務頻繁的大中型企業，為了提高工作效率和便于資金安排，通常以每周為一個出納工作周期。出納工作的每周流程大致是：

星期一：各部門及結算單位報送付款申請或付款通知書。

星期二：領導審批付款申請或付款通知書后，財會部門通知付款。

星期三：財會部門審核付款單證后安排付款。

星期四：根據審批單據，辦理資金收付，登記出納日記帳。

星期五：根據出納日記帳，編制出納報告。

篇二：關于財務工作的調查報告

一、概況

位于，東側為南北商業主干道燕山大路，南側為東西商業中軸興安大街。項目座北朝南，位置獨一無二。項目由先鋒房地產開發有限公司重金投資2億元建造，占地面積5588平方米，總建筑面積31000平方米，聯合深圳港信東方商業管理團隊，緊跟國際國內商業發展最新潮流，按照“商品時尚化、購物享樂化、體驗式消費、情景式購物”的理念，確定了“首家品牌化經營的情景式商業中心”的項目發展定位，即商場不僅將經營品牌化、特色化的中高檔商品為主，而且商場自身也將嚴格按照“品牌商場”的目標，通過內部購物環境、賣場布局設計、櫥窗設計、形象展示、POP廣告等塑造良好的感觀形象、通過產品價格、質量、服務、促銷策略等樹立起良好的信譽形象，進而達到“遷安購物首選”的目標。精心設計的經營主題，時尚高雅的商業空間引領遷安商業全面升級!興寶大百貨的建成開業必將引領遷安商業革命，改寫遷安商業發展走勢，成為遷安商業發展的新標桿，成為遷安城市繁榮的象征。該百貨財務科設有財務負責人3名，會計2名，出納1名，保管1名，其主要是核算公司所發生的經濟活動，報告該公司的財務狀況和經營成果，并及時、準確、完整地記錄、計算、報告財務收支和業務開展情況，為下一步工作提供真實、完整的會計信息。

二、實踐調查的目的

為了運用所學習的專業知識來了解會計核算的工作流程和管理辦法,加深對會計工作的認識,將理論聯系與實踐,培養實際工作能力和分析解決問題的能力,達到學以致用的目的,為今后更好地工作打下堅實的基礎。為今后更好地工作打下堅實的基礎。我于22019年6月1日——2019年7月30日在進行了實踐調查。

三、實踐調查的內容與過程

百貨的財務人員設置、賬冊設置、預算管理等具體包括為：

1、崗位設置狀況，主要針對是否設有會計、出納、保管。

2、人員素質情況，主要針對是否有專業證書、是否專職、是否遵守財務人員的職業道德等。

3、賬冊設置情況，主要針對總賬、明細賬、銀行存款日記賬、現金日記賬等賬冊設置是否齊全，記載是否及時，賬賬、賬證、賬實是否相符。

4、主要針對內部財務制度是否健全。

四、實踐調查的結果

通過這次調查、實習，發現該公司崗位設置，賬冊設置基本齊全，記載及時，基本上做到了賬賬、賬證、賬實相符。賬務做到了日清月結。財務人員均取得了專業證書，都能夠遵守會計職業道德，沒有發現提供虛假財務會計報告、做賬、隱匿或者銷毀會計憑證、會計賬簿、財務會計報告、貪污、挪用公款、職務侵占等與會計職務有關的違法行為發生。而且公司財務管理制度完善、健全，并制定了各項規章制度。同時我還發現該公司有幾點好的做法：

（一）崗位設置與分工雖然該公司成立時間不長，但是他們合理的設置了會計工作崗位，堅持不相容崗位相互分離，確保了崗位之間權責分明，相互制約、相互監督，使內部控制制度不折不扣地貫徹執行，基本做到了數據維護管理與電算審核相分離；數據錄入與審核記賬相分離；記賬人員與經濟業務事項和會計事項的審批人員、經辦人員的職責權限明確分工，并相互分離、相互制約。

（二）票據管理票據是單位財務收支的法定憑證和會計核算的原始憑證。因此，空白票據是由專人去保管，保管票據的人員沒有參與銀行的全部印鑒章的保管，這也遵循了不相容職務分離的原則。票據保管人員對票據的領用和使用上嚴格遵守了票據管理條例，基本上能夠按照規定的要求使用，對因填寫錯誤而作廢的票據，做到了全部聯次保存。記賬人員在會計賬簿的摘要中對已使用的票據號碼作了記錄，以便隨時檢查已使票據號碼的連續性。另外，未經批準公司財務人員沒有發現擅自將票據背書轉讓、擅自簽發空白支票，對已經開出的銀行本票、匯票等，做到了隨時關注使用情況，期滿后立即進行了使用余額的核對和記錄。每月還由專人將銀行對賬單與賬簿記錄進行核對，還將票據的使用情況與銀行對賬單有關記錄一一核對，做到了賬證相符。加強票據管理是公司內部財務管理制度的一項重要內容，在工作中該公司建立了嚴格的票據保管制度，做到了專人保管制度；專庫保管制度；專賬保管制度；保管交接制度；定期盤點制度。

（三）資金管理一是加強現金管理，嚴格執行了國家現金管理條例及實施細則。對現金收入，如：銀行提取的現金、職工歸還的各種借款、其他收入等，按銀行規定的庫存現金限額，超出限額部分及時的送存銀行，禁止挪用現金和白條抵庫等現象發生。二是出納辦理的現金收支業務是以會計審核確認的會計憑證為依據的。職工個人預借的現金都是經過領導簽字批準后，才予以支付的。三是出納員對已辦理收支業務的原始憑證都分別加蓋了“收訖”和“付訖”戳記。同時還及時的根據記賬憑證登記了現金日記賬和銀行存款日記賬，做到了日清月結，賬賬、賬證、賬實相符。

（四）經費管理加強財務審核制度，建立嚴格的支出審核制度，對于辦公費、印刷

費、宣傳費、設備購置費以及按規定支付給職工個人的工資、獎金、津貼等每一項開支，都嚴格按規定的權限審批后給予了報銷。制定嚴格的經費開支報銷程序，每一筆開支都必須取得合法的單據，并由經辦人員簽字，主管領導審批，財務人員審核后才能給予報銷。加強資金的事前監督和事后監督。嚴格按照支出計劃執行，堅持按制度辦事，抵制了不合理開支，杜絕了浪費現象。

五、實踐調查的總結與體會

（一）改進建議

1為了促進公司經濟業務的發展，提高公司的經濟效益，規范財務工作，應該根據國家有關財務管理法規制度和公司章程有關規定，結合公司實際情況，嚴格制定一套合理的財務管理制度。

2公司會計核算要遵循權責發生制原則。

3做好財務管理基礎工作，建立健全的財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。

4財務管理是公司經營管理的主要方面，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財務人員要認真執行《會計法》，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。同時要對財務人員的培訓加大力度，財會人員的再教育主要是通過自學和每年一次的財政部門組織的培訓來完成。致使相關專業知識更新較慢，涉獵不夠廣泛，這也在一定程度上制約著會計工作的發展。

5加強原始憑證管理，在原來的工作基礎上，做到更加制度化和規范化。

6做好會計審核工作，經辦財會人員應認真審核每項業務的合法性、真實性、手續完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時，應經專人復核，重大事項應由財務負責人復核。

7建立會計檔案，包括對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案、妥善保管，按《會計檔案管理辦法》的規定進行保管和銷毀。隨著社會的進步和公司體制改革的不斷深入，該公司的財務管理制度也應當在保留原有好的做法的基礎上，對在發展過程中出現的新問題，涉及到的新領域進行不斷修改、補充與完善，以保證公司所需資金的籌集、分配和使用更加暢通、合理、高效。

（二）調查體會

在這短短一段時間的實習中，我還發現了一些自己所欠缺的地方，這些是以前沒注意到的。通過與公司同事之間的交流，讓我懂得了很多道理，明白了不管是在現在還是將來我要做好的不僅僅是自己的本職工作，當然本職工作是一定要做的好的，還有要盡

篇三：會計調查報告

第1章引言

1.1寫作背景對于這次社會調查的機會我非常珍惜，積極利用這次在鐵嶺太平洋購物中心的調查機會，在調查中我得到了許多寶貴的經驗，這將成為我走上社會的必要的階梯。經過一段時間的調查和學習，基本了解了該該企業的整體情況。

1.2寫作意義

對于一個企業來講，應收賬款的存在本身就是一個產銷的統一，企業一方面想借助于它來促進銷售，擴大銷售收入，增強競爭能力，同時又希望盡量避免由于應收賬款的存在而給企業帶來的資金周轉困難、壞賬損失等弊端。如何處理和解決好這一對立又統一的問題，便是企業應收賬款管理的目標。

1.3研究方法

在調查期間，采用了實地調研法、資料文獻法、訪談調查法和問卷調查法，收集相關資料，當發現一些問題后，再通過上網、查閱有關書籍、期刊、對其進行歸納總結。

第2章企業簡介

2.1企業概況

鐵嶺新都·太平洋購物中心位于鐵嶺市的核心位置，座落在鐵嶺第一黃金地段——廣裕街，地處成熟商業圈，商業氣氛濃郁、消費潛力巨大，雄踞鐵嶺金廊的至尊地位。太平洋購物中心占地面積13000平方米，營業面積30000平方米。奢華的室內裝修，完善的配套設施，鐵嶺首家主道6.4米寬超長的市內商業步行街，星級周到的服務，讓您盡享都市時尚前沿的購物樂趣，同時擁有鐵嶺最大的停車場，是您駕車購物的首選。

新都太平洋購物中心自2019年開業以來，經過不斷地發展和改造，現以全新的面貌呈現在廣大消費者面前。從百姓生活的柴米油鹽到五湖四海的風味小吃；從國內外品牌服飾到個性時尚的街頭文化元素，如今的新都太平洋購物中心已成為一座想百姓之所想，營百姓之所用的綜合性購物廣場，使消費者真正享受一站式的購物樂趣。A座：主體以服裝經營為主，一樓主營品牌男裝、女裝、運動休閑、珠寶玉器、化妝品：二樓主營品牌女裝、箱包、內衣、美甲;三樓主營棉麻精品、外貿原單、兒童服飾、童裝攝影、毛絨玩具、服裝定制、化妝品、美容美甲、飾品小百。四樓主營潮流男裝、百變女裝、鞋靴、箱包、飾品、美甲等。B座：輕工大廳以日常生活用品為主，主營棉布、鞋帽、服裝、床品、窗簾、裁剪、日雜、箱包、小百、飾品、首飾加工、冷飲等。C座：農貿大廳服務市民“菜籃子工程”主營糧油、蔬菜、鮮肉、干料、水果、茶品等。外市場：包括早市、夜市，美食一條街，特色燒烤一條街。現在在鐵嶺，逛逛太平洋的早晚市，已經成為人們的生活習慣，太平洋的美食和燒烤也深得鐵嶺人民所喜愛。

第3章應收賬款管理的大致情況

隨著業務發展不斷擴大，公司方面的成功經驗：制定合理的信用政策和有效的信用標準。公司財務部門強化會計基礎工作，規范會計核算，在做好應收、應付款項的日常工作外，根據應收賬款的特點結合自身的具體情況，制定往來款項的信用政策和制度，并嚴格執行。公司根據不同時期、不同市場環境、不同的銷售合作對象，制定出不同的信用期間、信用標準和現金折扣政策，盡量為減少壞賬創造條件。